Los sistemas fotovoltaicos, además de generar ahorros inmediatos con atractivos retornos de inversión para los hogares y empresas, generan un beneficio fiscal para las personas morales y las personas físicas con actividad empresarial.
La oportunidad de deducir impuestos a través de una inversión en paneles solares, pueden ser un beneficio atractivo a la hora de generar tu cotización solar, sin importar a qué tipo de cliente estés dando servicio.
¿Quieres conocer más sobre los incentivos fiscales en equipos fotovoltaicos para incluir dentro de tu discurso de venta? Te contamos todo lo que debes saber.
Deducir impuestos paneles solares: Cómo funcionan los incentivos fiscales en equipos fotovoltaicos
A partir del 2014, la ley de ISR en el Artículo 34 fracción XIII, permite realizar una deducción del 100% para la maquinaria y equipo para la generación de energía proveniente de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración de electricidad eficiente.
Extracto del artículo, tomado del sitio de la página
Dicha deducción se verá reflejada desde los primeros 12 meses a partir de que el sistema fotovoltaico sea interconectado. Sin embargo, como toda deducción de impuestos, el Artículo 34 tiene algunos requerimientos para que dicha fracción sea aplicable:
- La deducción se aplicará siempre y cuando, la maquinaria o equipo se encuentre en operación o funcionamiento durante un período mínimo de 5 años inmediatos siguientes al ejercicio en el que se efectúe la deducción, salvo en los casos que se refiere el artículo 37 de esta misma ley.
Es muy importante que dejes esto claro a tus clientes.
Excepción a la condición de período mínimo de 5 años
La condición de deducción aplicable en el período mínimo de 5 años se puede dar en casos de pérdida por caso fortuito o fuerza mayor como establece el artículo 37 de la LISR. Ejemplos de estos podría ser un desastre natural o un robo.
¿Qué pasa en caso de incumplimiento del período mínimo de 5 años?
Los contribuyentes que incumplan con el plazo mínimo deberán cubrir, en su caso, el impuesto correspondiente por la diferencia que resulte entre el monto deducido conforme a esta fracción y el monto que se debió deducir en cada ejercicio en los términos de este artículo o del artículo 35 de esta Ley, de no haberse aplicado la deducción del 100%.
¿Cómo se hará esto?
- Presentando declaraciones complementarias por cada uno de los ejercicios correspondientes, a más tardar dentro del mes siguiente a aquél en el que se incumpla con el plazo establecido en esta fracción.
- Cubriendo los recargos y la actualización correspondiente, desde la fecha en la que se efectuó la deducción y hasta el último día en el que operó o funcionó la maquinaria y equipo.
Incentivo Fiscal para tus clientes: Cómo afecta el ROI de la inversión en paneles solares
Después de dar a conocer todos los detalles sobre cuál es el artículo de la Ley de ISR que permitirá a tus clientes deducir su inversión en equipo fotovoltaico viene lo más importante: Transmitir cuáles son los beneficios que esta deducción genera para su cartera.
Lo más importante es que esta deducción genera un flujo de efectivo adicional, especialmente si se trata de una persona moral. El retorno de la inversión se da gracias a 2 razones:
- La tasa de deducción fiscal (100%) es superior a la tasa financiera o contable. Esta deducción se traduce en un ahorro de entre el 30 y 35% al invertir en equipo fotovoltaico, derivado del impuesto que ya no tendrá que pagar gracias al beneficio fiscal.
- Los ahorros futuros en el gasto en consumo de energía tendrán efectos favorables en las utilidades.
La mejor manera de traducir esto a tus clientes, es a través de ejemplos concretos, en cuyo caso puedes aplicar un pequeño cálculo:
¿Cuánto invierte?
¿Cuánto recupera y en cuánto tiempo?
Así mismo, también puedes aplicar un ejemplo práctico:
Imagina que tu cliente en Agosto 2020 invierte $360,000 en paneles solares. Su inversión significa que podrá tener ahorros anuales de $120,000 en pagos de energía eléctrica y además tendrá una deducción fiscal del 100% en 12 meses.
¿Cuánto puede deducir en un plazo de 12 meses? Lo podemos obtener utilizando la siguiente fórmula:
Cantidad invertida / 12 meses x número de meses deducibles
Año 2020 quedaría de la siguiente manera: 360000/12*4 = $120,000
Año 2021 quedaría de la siguiente manera: 360000/12*8 = $240,000
Preguntas pueden surgir al hablar sobre incentivos fiscales en equipo fotovoltaico
1. ¿Es posible deducir el impuesto aunque el equipo sea financiado?
Si es posible adquirir paneles solares o equipo fotovoltaico con financiamiento y aprovechar el beneficio fiscal.
2. ¿Qué requisitos necesito para la deducción?
Nuestros clientes deben apegarse a los requisitos generales de cualquier deducción.
3. ¿El incentivo es aplicable en el caso de renta de paneles?
Al ser rentados y no adquiridos, tu cliente no tiene derecho a la deducción al 100% pero sí a la renta que se paga mes con mes. Sí sería deducible debido a que se convierte en un equipo que optimiza la eficiencia de mi negocio, haciéndolo más rentable y es posible deducir.
4. ¿Se puede deducir baterías e inversores o es exclusivo para paneles solares?
La deducción es posible para todo equipo y maquinaria que ayude a generar energía a través de fuentes renovables, en este caso, la energía solar.
Ahora ya cuentas con todas las herramientas para dar a tu cliente una información completa sobre uno de los mejores beneficios de invertir en equipo fotovoltaico: la deducción de impuestos.
Si quieres conocer cómo calcular el incentivo fiscal para una cotización personalizada, te invitamos a leer el artículo siguiente y aprender cómo puedes lograr esto de manera sencilla a través de Sunwise.
